Algemene dekkingsmiddelen | Rekening | Primitieve | Actuele | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten algemene dekkingsmiddelen | |||||
Algemene uitkering | |||||
Deelnemingen | - 19 | - 27 | - 27 | - 31 | - 4 N |
Lokale heffingen | - 75 | - 68 | - 68 | - 65 | 3 V |
Saldo financieringsfunctie | - 3.333 | - 3.376 | - 3.821 | - 4.909 | - 1.088 N |
Overige algemene dekkingsmiddelen | - 43 | - 17 | - 17 | - 249 | - 232 N |
Totaal Algemene inkomsten en uitgaven | - 3.471 | - 3.488 | - 3.933 | - 5.254 | - 1.321 N |
Baten algemene dekkingsmiddelen | |||||
Algemene uitkering | 25.167 | 40.677 | 41.490 | 41.582 | 92 V |
Deelnemingen | 60 | 54 | 1.145 | 1.159 | 14 V |
Lokale heffingen | 4.130 | 4.635 | 3.704 | 3.711 | 7 V |
Saldo financieringsfunctie | 5.623 | 5.204 | 6.406 | 7.426 | 1.020 V |
Overige algemene dekkingsmiddelen | 970 | 25 | 9 | 55 | 46 V |
Totaal Belastingen en Wet WOZ | 35.950 | 50.594 | 52.754 | 53.933 | 1.179 V |
Totaal | 32.479 | 47.107 | 48.821 | 48.679 | - 142 N |
Saldo financieringsfunctie, nadeel € 68.000
- Voordeel bij rente € 207.000. Bij de tweede managementrapportage 2016 is de vervroegde afschrijving (i.v.m. vernieuwing BBV) van de investeringen maatschappelijk nut verwerkt. Om de begrotingswijzing sluitend te kunnen maken wordt het deel van de rente van de totale kapitaallast bij de rente incidenteel begroot. Hier staat geen werkelijke uitgaaf tegenover. De rentepost had verder naar beneden moeten worden gewijzigd, per abuis is dit niet gebeurd.
- Nadeel afschrijving € 1.295.000. De investeringen die in één keer worden gedekt uit een voorziening dan wel een reserve zijn in 2016 via deze post verwerkt. In voorgaande jaren werd dat rechtstreeks naar het betreffende product geboekt. Nu komt het via de doorbelasting kapitaallasten weer op de producten terecht. Daar wordt dan ook de dekking verantwoord.
- Hogere doorbelasting kapitaallasten € 1.029.000 (nadeel). Zie hiervoor bij afschrijving.
Algemene uitkering, voordeel € 92.000
Hogere ontvangen algemene uitkering eerdere dienstjaren € 112.000. Het gevolg van de decembercirculaire 2016 is € 125.000 positief. Dit kon niet meer worden gewijzigd in de begroting. Een voordeel van € 70.000 als gevolg van gebruik van andere aantallen dan het ministerie voor een drietal maatstaven. Bijvoorbeeld het ministerie rekent bij de maatstaf bijstandsontvangers nog met het aantal WWB van het jaar 2015. Bij de decembercirculaire 2016 is aangekondigd dat er een onderuitputting van het accres over 2016 wordt verwacht. Een ruwe berekening levert voor Ooststellingwerf een nadeel op van € 215.000, dit is meegenomen bij deze jaarrekening.
Nagekomen/buitengewone posten, nadeel € 34.000
Correctie van een aantal facturen uit eerdere dienstjaren.
Algemene mutaties voorzieningen, nadeel € 169.000
De dotatie aan de voorziening oninbare debiteuren bedraagt € 209.000, de berekening is conform de financiële verordening. Van de voorziening oninbare debiteuren SoZaWe is € 40.000 vrijgevallen na actualisatie van de voorziening.