Naam (deel-) PVM-er

Peter Roos

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Bestuur en dienstverlening
Product:           Algemene inkomsten en uitgaven
Deelproduct:    Algemene uitkering, deelnemingen en overig

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

n.v.t. Artikel 43 van het BBV schrijft de algemene reserve voor.

Reden/bestemmingsdoel reserve

De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar. Voor het gebruik van de algemene reserve is, zoals voor alle reserves, altijd een expliciet raadsbesluit vereist. De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers (het opvangen van onvoorzienbare risico’s en calamiteiten). Tekorten en overschotten op de jaarrekening komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De provincie toetst of de algemene reserve het gewenste niveau heeft.

Soort reserve

Algemene reserve

Motief vorming reserve

Risicomotief

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De voeding van de reserve vindt plaats door toevoeging van een positief rekeningsresultaat. Daarentegen komt een eventueel negatief rekeningsresultaat ten laste van de algemene reserve.

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Bij de algemene reserve wordt uitgegaan van een ondergrens van € 3.000.000. Daarnaast wordt elk jaar de benodigde weerstandscapaciteit berekend.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
Het voordelige rekeningsaldo 2014 ad € 2.967.250 (exclusief toevoeging aan andere reserves) is toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is inclusief de bestemming automatisering € 87.000(zie ook bij onttrekkingen).

In verband met de vernieuwing BBV (ingegaan per 2017) is het niet meer mogelijk investeringen maatschappelijk nut in één keer af te schrijven. Vaak is de dekking dan de algemene reserve. Dit betekent dan dat de investeringen gedurende de looptijd worden afgeschreven. De dekking van de afschrijvingslasten zal dan gebeuren door een nieuw te vormen bestemmingsreserve. De voeding van deze reserve zal gebeuren uit de algemene reserve.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

1. Rekeningresultaat 2015 € 2.967.249,64
2. Gerealiseerde precario-opbrengst 2014 € 1.185.588,80
3. Vergoeding provincie overdracht N381 € 58.865
4. Restantbudget OWO-samenwerking € 102.000

Onttrekking:

1. Participatiebudget restant meeneemregeling 2014 € 27.160
2. Kunst en cultuur € 10.000 (coalitieakkoord 2014)
3. Dorpsbudgetten € 25.000 (coalitieakkoord 2014)
4. Leeuwarden culturele hoofdstad € 12.600 (motie 12 nov 2013)
5. OWO-samenwerking € 61.000
6. Overheveling naar reserve IKC Noord € 130.000
7. Projectondersteuning, onafhankelijk advies fonds Ooststellingwerf € 55.000
8. 1e en 2e tender fonds Ooststellingwerf € 680.171.
9. Taalklas nieuwkomers € 30.000
10. Meerdaagse evenementen € 7.500 (amendement 17-12-2013)
11. Verkoop overhoeken/snippergrond € 140.000 (dekkingsplan 2015-2018)
12. Belijning wegen en graskeien € 10.000 (coalitieakkoord 2014)
13. Rekenkamer € 4.200 (amendement 27-01-2015)
14. Tweede BOA € 25.000
15. Automatisering € 87.000 (bestemming resultaat 2015)

Vrijval:

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Toevoeging:

1. Het restantbudget OWO-samenwerking wordt doorgeschoven naar 2017 omdat de verplichtingen over het jaar 2016 lopen.

Onttrekkingen:

1. Leeuwarden culturele hoofdstad: de uitgaaf in 2016 bedroeg € 12.600. Het restant ad € 7.400 komt weer in 2017 beschikbaar.
2. Fonds Ooststellingwerf: Voor het verstrekken van subsidies voor Fonds Ooststellingwerf is voor 2016 vanuit de algemene reserve € 666.000 beschikbaar gesteld. Het totale bedrag aan verstrekte subsidies in 2016 is € 680.171. In 2016 is er dus een hogere onttrekking van de algemene reserve van € 14.171. In 2017 is de onttrekking € 14.171 lager (was 334.000, wordt € 319.829). Hiervan is € 309.829 beschikbaar voor subsidies in de derde tender. € 10.000 is nog beschikbaar voor uitbetaling van de 2e tender.
3. Sportcomplex Waskemeer: de aankoop door de vereniging is gerealiseerd in januari 2017. De geraamde onttrekking ad € 60.000 wordt doorgeschoven naar 2017.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2017-2021)

Voor specificatie zie bijlage hierna.
2017 Onttrekkingen € 4.674.564

2018  Onttrekkingen € 1.098.930   

2019 Onttrekkingen € 504.500
2020 Onttrekkingen € 504.500

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31 december 2016, bodembedrag is € 3 miljoen.
2. Toevoeging totaal € 4.313.703,44 in 2016: gerealiseerd resultaat 2015 € 2.967.249,64, vergoeding provincie overdracht N381 € 58.865 (nieuw beleid 2015-2018), gerealiseerde opbrengst precario 2014 € 1.185.588,80 en restantbudget OWO-samenwerking € 102.000.
3. Onttrekking totaal € 1.304.631 in 2016:

1. Meeneemregeling 2014 participatie € 27.160,
2. Kunst & Cultuur € 10.000 (coalitieakkoord 2014),
3. Dorpsbudgetten € 25.000 (coalitieakkoord 2014),
4. Leeuwarden culturele hoofdstad € 12.600 (motie 12 november 2013),
5. Overheveling naar reserve IKC Noord € 130.000,
6. Projectondersteuning Fonds Ooststellingwerf € 55.000 (nieuw beleid 2016-2019),
7. Subsidies Fonds Ooststellingwerf € 680.171 (nieuw beleid 2016-2019),
8. Taalklas nieuwkomers € 30.000,
9. Meerdaagse evenementen € 7.500 (amendement 17 december 2013),
10. Verkoop overhoeken/snippergrond € 140.000 (dekkingsplan 2015-2018),
11. Belijning/graskeien wegen € 10.000 (coalitieakkoord 2014),
12. Lokale rekenkamer €4.200 (amendement 27 januari 2015),
13. OWO-samenwerking € 61.000,
14. BOA € 25.000 (nieuw beleid 2016-2019),
15. Automatisering € 87.000 (bestemming resultaat 2015)

4. Onttrekkingen in:

1. 2017 € 4.674.564
2. 2018 € 1.098.930
3. 2019 € 504.500
4. 2020 € 504.500

Saldo per 1 januari

Toevoegingen

Onttrekkingen

Vrijval

Onttrekkingen

Toelichting besluit

Ondersteuning zorg economie

Culturele Hoofdstad

- voor 4 jaar budgetverhoging dorpsbudgetten

Coalitieakkoord 2014

- voor 3 jaar extra budget voor kunst en cultuur

Coalitieakkoord 2014

Uitbreiding sportcomplex Waskemeer

Raadsbesluit d.d. 21-6-2016

Project Mader

Nieuw beleid 2017-2020

Buurtsportcoaches

Nieuw beleid 2017-2020

Fonds Ooststellingwerf

Raadsbesluit 17-11-2015

Verkoop snippergrond

Dekkingsplan 2015

Bijdrage N381

Nieuw beleid 2016-2019

Meerdaagse evenementen

Raadsbesluit 17-12-2013

Belijning wegen

Coalitieakkoord 2014

Uitvoeringsprogr. Biobased Economy

Nieuw beleid 2017-2020

MOP-wegen

Nieuw beleid 2017-2020

Vooraanzicht gemeentehuis

Nieuw beleid 2017-2020

Knelpunt wegen

Nieuw beleid 2017-2020

Knelpunt Elsloo

Nieuw beleid 2017-2020

Smiley's

Nieuw beleid 2017-2020

Milieubeleidsplan

Nieuw beleid 2017-2020

Breedband

Nieuw beleid 2017-2020

Uitvoeringsagenda woonvisie

Nieuw beleid 2017-2020

Omgevingswet/bestemmingsplannen

Nieuw beleid 2017-2020

Gebouw Ecomunity Center

Raadsbesluit 27-09-2016

Samenwerking OWO

Restantbudget 2016

Rekenkamer

Raadbesluit 27-01-2015

Overheveling naar reserve lastenverlichting

Nieuw beleid 2017-2020

Jubileum 500 jaar Stellingwerven

Nieuw beleid 2017-2020

Cursus politiek bewust worden

Nieuw beleid 2017-2020

Digitalisering dienstverlening & bedrijfsvoering

Nieuw beleid 2017-2020

Ondersteuning werkgelegenheid en leefbaarheid

Nieuw beleid 2017-2020

Naam (deel-) PVM-er

Aly Pol

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:      Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:          Afvalinzameling
Deelproduct:     Huishoudelijk afval (P56.140.1/65311-65317)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Een eventueel voordelig saldo van de afvalverzameling te reserveren voor teruggave aan de burgers en investeringen milieustraat (raadsbesluit november 2006).

Soort reserve

Bestemmingsreserve voor egalisatie van tarieven (niet specifiek te besteden)

Motief vorming reserve

Egalisatiemotief

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Exploitatievoordeel reiniging

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: doorlopend

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang van de reserve is voldoende om de doelstelling te kunnen verwezenlijken. Voor een minimumniveau van de reserve is besloten 10% van de lasten = € 250.000 (afgerond). Het meerdere in de reserve kan verder ingezet worden voor tarief egalisatie dan wel voor teruggave aan de burger.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
Bij de begroting 2017 is besloten € 950.000 vanuit de algemene reserve in te zetten als lastenverlichting voor de periode 2017-2020 voor de riool- en afvalstoffenheffing. € 490.000 voor rioolheffing en € 460.000 voor afvalstoffenheffing. De egalisatiereserve reiniging wordt omgevormd naar reserve Lastenverlichting afval en riolering met een onderscheid in een deel voor egalisatie reiniging en een deel lastenverlichting.

Voor de uitvoering van het Milieubeleidsplan is voor de periode 2014-2016 eenmalig € 50.000 beschikbaar gesteld uit deze reserve. Dit bedrag is evenredig verdeeld over de jaren.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet berekening reserve

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Onttrekking:

1. Egalisatie reserve reiniging € 244.143 (€ 227.443 resultaat reiniging 2016, € 16.700 milieubeleidsplan)

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Onttrekking: verschil van € 2.800 resultaat reiniging

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Toevoeging:

1. In 2017 € 950.000 vanuit de algemene reserve (€ 490.000 voor lastenverlichting rioolheffing, € 460.000 voor lastenverlichting afvalstoffenheffing).

Onttrekking in 2017:

1. € 213.174 vanuit deel egalisatie voor afvalstoffenheffing
2. € 122.000 vanuit deel lastenverlichting voor rioolheffing

Beslispunten

1. Instemmen met het omvormen van deze reserve naar reserve lastenverlichting afval en riool per 31-12-2016.
2. Onttrekking 2016 van € 244.143 (€ 227.443 resultaat reiniging 2016, € 16.700 milieubeleidsplan)
3. Toevoeging 2017 € 950.000 vanuit de algemene reserve
4. Onttrekking 2017 € 335.174 (€ 213.174 voor reiniging, € 122.000 voor riolering)

Naam (deel-) PVM-er

Henri Jonker / Jaap de Vries

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:           Planontwikkeling
Deelproduct:    Ontwikkelplannen incl. Grondexploitatie (P54.100.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het opvangen van verliezen, bijvoorbeeld van niet kostendekkende complexen, rente van nog niet in exploitatie genomen complexen, en verlaging van verkoopprijzen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Opvangen van risico's en tegenvallers. Deze reserve dient alleen ter dekking van de risico’s in de grondexploitatie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve wordt gevoed door winsten van complexen, het opnemen van een opslag in de verkoopprijs van € 1,00 per m².

Looptijd

Startdatum: Onbekend
Einddatum: Permanent

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Voorstel is de hoogte van de reserve grondexploitatie te baseren op een bedrag voor mogelijke risico’s en een bedrag voor grondaankopen. De hoogte van het risicobedrag is gebaseerd op de notitie Gemeente Governance Grond(ig) beleid van Deloitte uit september 2007. Vanaf 2007 wordt 10% buffer aangehouden voor risico’s m.b.t. toekomstige verkopen voor de komende 5 jaar (2016-2024).

Bijzonderheden

De werkzaamheden die verband houden met de grondexploitatie gaan zich nu concentreren op de ontwikkeling in het licht van de krimp op de woning markt. Nieuwe plannen zullen zich sporadisch voordoen en er zal meer nadruk komen te liggen op herontwikkeling en herbestemming. Daarnaast zal nadruk komen op het faciliteren van particulier initiatief (de anterieure overeenkomsten). Op dit moment werken we aan een nieuwe Woonvisie.. Hierbij gaan we inspelen op de nieuwe situatie nu de tendens krimp zich blijft voordoen.

Met ingang van 1 januari 2016 is de regelgeving in het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) ten aanzien van gronden, waarvoor nog geen reeël en stellig voornemen is om deze in de nabije toekomst te bebouwen, gewijzigd. Deze ‘NIEGG’ gronden moeten voor marktwaarde worden overgebracht naar materiële vaste activa. Dit houdt in dat er geen aanwendingen meer zullen plaatsvinden ten behoeve van de NIEGG.    

Jaarrekening 2016
Met ingang van 2016 moet de gemeente vennootschaps-belasting gaan afdragen over winsten die in de complexen worden behaald. Voor 2016 is dit berekend op  € 19.500. Dit wordt in afwijking van de paragraaf Grondbeleid 2017 niet ten laste van de complexen gebracht, maar ten laste van de reserve grondexploitatie.

Het bedrag van het Rijk voor het Masterplan Venekoten centrum-Venekoten noord is in deze reserve geparkeerd. Het totale bedrag aan investeringen in 2016 is € 1.555.681,77, maar van de provincie is € 1.547.695 aan subsidie en ISV-bijdrage ontvangen. In 2016 wordt daarom nog  € 7.986,77  onttrokken aan de reserve.

De stand van de reserve is per 31-12-2016   € 3.011.169,19 (incl. € 5 mln. minus € 2.166.568,39  = € 2.833.431,61 voor het Masterplan). Het bodembedrag voor de reserve is berekend op € 396.666,25. Dit houdt in dat er vanuit het resultaat nog een bedrag van € 218.928,67 moet worden toegevoegd aan de reserve om voldoende buffer te hebben.

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

1. Belegging gedeelte winst van complex 1059 Makkinga Lyclamaweg € 35.000
2. Belegging gedeelte winst complex 1113 Elsjeshof Oosterwolde € 30.000.
3. Toevoeging  € 4.301 van complex 1019 aflossing lening.
4. Toevoeging opslagen van verkochte bouwkavels € 3.728.5. Toevoeging van € 218.928,67 om voldoende buffer te hebben om eventuele verliezen op te vangen.

Onttrekking:

1. Onttrekking complex 1101 Boekhorsterweg € 284.267,92 (complex overgebracht naar Materiële Vaste Activa)
2. Onttrekking complex 1001 Appelscha uitbreiding € 14.342,68
3. Onttrekking € 4.681,77 ten behoeve van de woonmarkt.
4. Onttrekking geraamde vennootschapsbelasting 2016 € 19.500
5. Onttrekking € 7.986,77 voor  Masterplan Venekoten centrum-Venekoten noord.

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

1. Er was een onttrekking van € 1.247.000 geraamd voor Masterplan Venekoten centrum-Venekoten noord. Het totale bedrag aan investeringen is € 1.555.681,77, maar van de provincie is € 1.547.695 aan subsidie en ISV-bijdrage ontvangen. In 2016 wordt daarom nog  € 7.986,77 onttrokken uit de reserve.
2. De onttrekking van € 19.500 voor vennootschapsbelasting was niet geraamd.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Toevoegingen (grex):
2017: € 7.995
2018: € 73.980
2019: € 1.430.620
2020: € 707.600
2021: € 19.000

Beslispunten

1. Toevoeging in 2016: € 73.029
2. Onttrekking in 2016:
   a. T.b.v. complexen € 298.610,60
   b. Woonmarkt € 4.681,77
   c. Masterplan Centrum Venekoten noord € 7.986,77
   d. Onttrekking vennootschapsbelasting € 19.500
3. Het saldo van de reserve moet vanuit het resultaat worden aangevuld met € 199.428,67 om voldoende buffer te hebben.
4. Toevoeging in 2017 € 7.995, in 2018 € 73.980, in 2019 € 1.430.620, in 2020 € 707.600 en in 2021 € 19.000

Naam (deel-) PVM-er

Cecile Brouwer

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Welzijn & Educatie
Product:           Kunst en cultuur

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

1994

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het aantal 'kunstuitingen' uitbreiden (30%)
Zorg dragen voor onderhoud bestaande kunst (70%)

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaarfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

In de kostprijs wordt uitgegaan van € 0,50 per m². Bij verkoop van particuliere bouwgrond wordt dit bedrag toegevoegd aan deze reserve.

Looptijd

Startdatum: 1994
Einddatum: opheffen reserve 31-12-2016

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Er is geen beleid hierop

Bijzonderheden

In de nota Grondbeleid (pag. 27) staat een onderbouwing.
In december 2012 heeft de gemeenteraad de kunst- en cultuurnota 2013-2016 vastgesteld. In 2014 wordt 70% van de reserve ingezet op het onderhoud van de bestaande kunstwerken in de gemeente. Het restant is niet meer nodig en kan vrijvallen.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Kunst & Cultuurnota 2013-2016

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Vrijval:

1. € 5.323,50

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

De geraamde onttrekking van € 5.323,50 is niet gebruikt voor de beelden van Mader. Bij de programmabegroting 2017 is € 200.000 beschikbaar gesteld voor Mader. Daarnaast is vanuit het masterplan Appelscha € 65.000 beschikbaar. Het voorstel is om het bedrag wat nu in de reserve zit te laten vrijvallen en de reserve op te heffen per 31-12-2016

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

N.v.t.

Beslispunten

1. Vrijval reserve 2016 € 5.323,50
2. De reserve opheffen per 31-12-2016

Naam (deel-) PVM-er

Jan-Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    2 Welzijn & Educatie
Product:    huisvesting onderwijs P53.300
Deelproduct:    peuterspeelzaalwerk P53.300.1
Grootboeknummer: 33300
Kostenplaats: 61600

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

18 mei 2010 (Jaarstukken 2009)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Bestemmingsreserve

Soort reserve

Bestedingsfunctie

Motief vorming reserve

Het budget was bestemd voor structureel accommodatiebeleid peuterspeelzalen. Jaarlijks werd hiervoor een bedrag opgenomen in de begroting. In verband met de realisatie van het IKC Oosterwolde Noord is het restantbudget van deze reserve hiervoor bestemd. Daarom kan deze reserve gewijzigd worden in de reserve IKC Oosterwolde Noord.

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Tot en met 2014 was de voeding jaarlijks € 20.000. Met ingang van 2015 is deze jaarlijkse vergoeding komen te vervallen

Looptijd

Startdatum: 2009
Einddatum: 31-12-2016 (i.v.m. realisatie IKC Oosterwolde)

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Middelen beschikbaar stellen t.b.v. uitvoering visie toekomst basisonderwijs. Omvang op dit moment niet bekend.

Bijzonderheden

In verband met de realisatie IKC Oosterwolde Noord zijn er eenmalige kosten (tijdelijke huisvesting, sloop, verkeerssituatie ed.). Besloten is deze kosten te dekken uit deze reserve (1^e marap 2014, R017). Met ingang van 1-1-2015 wordt deze reserve gewijzigd in de reserve IKC Oosterwolde Noord.

Jaarrekening 2015
De raad heeft € 160.000 beschikbaar gesteld voor de realisatie van het Verkeersplan IKC Oosterwolde Noord. € 30.000 wordt gedekt ten laste van deze reserve en € 130.000 ten laste van Algemene Reserve. Om de verantwoording te vereenvoudigen wordt voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar deze reserve.

Jaarrekening 2016
Het IKC Oosterwolde Noord (= Wolderwijs) is voorjaar 2016 in gebruik genomen, het Verkeersplan was op tijd uitgevoerd om dit mogelijk. Per saldo zijn de eenmalige kosten van het Verkeersplan en de tijdelijke huisvesting binnen het budget uitgevoerd.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Geen

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

1. € 130.000 conform besluitvorming jaarrekening 2015

Onttrekking:

1. € 175.246

Vrijval:

1. € 18.028

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

De kosten voor het verkeersplan IKC zijn € 13.537 lager dan begroot. De kosten tijdelijke huisvesting € 5.509 hoger. Per saldo een voordeel van € 8.028.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2017-2021)

Beslispunten

1. Toevoeging € 130.000 uit de algemene reserve
2. Onttrekking € 175.246
3. Vrijval reserve € 18.027,83
4. Reserve opheffen per 31-12-2016

Naam (deel-) PVM-er

Jaap de Vries

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     3 Ruimtelijk en economische ontwikkelingen
Product:           Wegen
Deelproduct:     Verhardingen (P58.150.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Bijdrage doen aan reconstructies of herinrichtingen in de dorpen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

In het verleden bestond een regeling voor stads- en dorpsvernieuwing. De ontvangen middelen van de provincie werden in afwachting van besteding gereserveerd. Na beëindiging van de regeling is de reserve nog enkele malen aangevuld.

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: 31-12-2017

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Zie toelichting bij het onderwerp vorming.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
Bij de programmabegroting 2016-2019 is bij nieuw beleid voor de herinrichting Nanningaweg fase 3 (gedeelte Jan Frankensingel-Nanningaburg) € 585.000 beschikbaar gesteld. De provincie draagt € 234.000 bij, de reguliere onderhoudsbudgetten wegen en openbare verlichting € 31.000 en de reserve dorpsvernieuwing € 320.000. Bij de 2^e marap heeft u besloten tot een aanvullend extra krediet van € 128.400 (dekking € 80.000 ineens ten laste van de exploitatie en € 48.400 dekking subsidie provincie) in verband met extra kosten trillingvrij aanbrengen damwand.
Totale kosten herinrichting bedragen € 713.400.

Met deze bijdrage uit de reserve komt de reserve uit op nul en kan deze worden opgeheven.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet verloop reserve 2012-2016

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Onttrekking:
€ 249.033 voor project herinrichting Nanningaweg fase 3

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Geraamd € 320.442, realisatie € 249.033, verschil € 71.409. Het project herinrichting Nanningaweg fase 3 is door een vorstperiode(n) en tegenslagen zijn de werkzaamheden vertraagd. Begin 2017 is de afronding van het project voorzien.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Onttrekking:
€ 71.409 voor afronding herinrichting Nanningaweg fase 3

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Onttrekking 2016 € 249.033
3. Geraamde onttrekking 2017 € 71.409
4. Reserve opheffen per 31-12-2017

Naam (deel-) PVM-er

Lidia Huisman

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     Ruimtelijk en economische ontwikkeling
Product:           Recreatie en toerisme
Deelproduct:    Recreatie en toerisme (51.070.1 / 63015)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Herijking R+V 2008, 17 juni 2008

Reden/bestemmingsdoel reserve

Uitvoering gebiedsgericht beleid (ROM Restopgave, lopende zaken Kaderplan Appelscha, Plattelânsprojekten).

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve werd gevoed uit de opgeheven reserve ROM (overheveling van het bedrag). Met ingang van 1-1-2014 is de naam van de reserve Gebiedenbeleid gewijzigd in de reserve Streekagenda.

Looptijd

Startdatum: 2008
Einddatum: 2017

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang vloeit voort uit de restopgave ROM, Kaderplan Appelscha en nog lopende projecten vanuit Plattelânsprojekten. Daarnaast wordt jaarlijks structureel bijgedragen voor cofinanciering en bureaukosten voor de Streekagenda en dergelijke.
In de primitieve begroting 2015-2018 is jaarlijks € 37.000 structureel een uitvoeringsbudget beschikbaar voor de Streekagenda en dus niet meer vanuit de reserve.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
Vanaf 1-1-2016 was een bedrag van € 51.443 beschikbaar voor de uitvoering van de Streekagenda 2016 (incidentele uitgaven). Een bedrag van € 27.129  is overgeheveld vanuit de reserve Landinrichting waardoor er in totaal € 78. 572 beschikbaar is.
In 2016 is er in totaal netto € 13.187 uitgegeven. Het gaat om een bijdrage voor het wandelnetwerk Friese Wouden. Het restant zal in 2017 worden uitgegeven. Door het invoeren van een stilte gebied door SBB zullen de routes in het Dr Friese Wold nog moeten worden geplaatst.  Een deel van het budget had nog betrekking op de uitvoering van de ROM restopgave en de beheerskosten vm. Camping de Kale Duinen (€ 18.588 verwachting is dat dit in 2017 afgerond wordt). Verder was er nog budget beschikbaar voor herinrichting Oude Willem (€ 24.250, verwachting uitgave 2017  en Collectieve waarde en duurzaam buitengebied (€ 5.500), dit budget komt vrij.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Gebiedskader
Overzicht verplichtingen gebiedenbeleid 2010-2016

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Onttrekking: € 13.187 voor Wandelnetwerk Friese Wouden

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

De volgende onttrekkingen zijn uitgesteld naar 2017:
Restbijdrage Wandelnetwerk naar 2017 € 6.813
Bijdrage Kale Duinen naar 2017 € 18.600
Bijdrage Oude Willem naar 2017 € 24.250
De bijdrage Landschap vervalt € 5.500.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

2017:
Camping Kale Duinen € 18.600
Wandelnetwerk € 6.813
Kosten herinrichting Oude Willem € 24.250

Totaal € 49.663
Nog beschikbaar € 15.723

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Onttrekkingen 2016 € 13.187
3. Geraamde onttrekkingen 2017 € 49.663
4. De reserve kan naar verwachting 31-12-2017 opgeheven worden

Naam (deel-) PVM-er

Marloes Rutten

Afdeling

Klant & Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:   B
Product:   Belastingen
Deelproduct:   Precariobelasting (P65.040.7)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsbesluit 19 april 2011

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het voorlopig reserveren van de netto-opbrengst van de precariobelasting. Zodra de precariobelasting structureel kan worden geraamd d.w.z. dat de bezwaar- en beroepsprocedures zijn afgerond worden de opbrengsten geraamd ten gunste van de exploitatie.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Voeding door toevoeging netto-opbrengst precariobelasting

Looptijd

Startdatum: 19 april 2011
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Er is geen gewenste omvang van de reserve te bepalen. Op het moment dat de opbrengsten van de precariobelasting structureel ten gunste van de exploitatie kan komen, kan de reserve worden opgeheven.

Bijzonderheden

De opbrengst precariobelasting wordt structureel ten gunste gebracht van de exploitatie. Bij de actualisatie van de reserves en voorzieningen 2015 heeft u besloten om de gerealiseerde opbrengst over 2014 over te brengen naar de algemene reserve. Bij de bestuursrapportage 2016 hebben wij u gemeld dat, als gevolg van de lager vastgestelde kilometrages, de opbrengst over 2014 lager is. De lagere opbrengst bedraagt € 478.800, dit wordt gedekt uit de precarioreserve.

Met het overbrengen van de gerealiseerde opbrengst naar de algemene reserve en de dekking van de lagere opbrengst komt de reserve uit op nul. De reserve kan worden opgeheven per 31 december 2016.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Raadsvoorstel d.d. 19 april 2011
Raadsbesluit d.d. 19 april 2011
Raadscommissievoorstel 5 april 2011
Advies d.d. 11 februari 2011
Brief Enexis d.d. 6 februari 2013

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Onttrekking:

1. € 478.800 wegens lagere opbrengst 2015,
2. € 1.185.588,80 overheveling naar algemene reserve

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. Onttrekking € 1.664.388,80 (€ 478.800 voor lagere opbrengst 2014 en € 1.185.588,80 overheveling naar algemene reserve).
2. Reserve opheffen per 31 december 2016.

Naam (deel-) PVM-er

Cees van Bruggen

Afdeling

Klant & Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:      4. Strategische projecten

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raad 17 juni 2008 (Herijking R+V 2007-2008)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Deze reserve is in 2008 in eerste instantie gekoppeld aan de Structuurvisie 2009. In de structuurvisie komen thema’s voor. Op 9 november 2010 heeft de raad zich uitgesproken over de prioritering van de grote strategische projecten. Deze zijn enerzijds algemeen beschrijvend. Anderzijds wordt ook de meerjarige ambitie verwoord; hiervan maken planning en middelen onderdeel uit. Het is wenselijk dat de planning en middelen vertaald kunnen worden naar de toekomstige beleidsdocumenten.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaar- en bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Nadat de algemene reserve en de overige reserves het maximum benodigde niveau hebben bereikt, worden de jaarlijks eventueel vrijvallende middelen toegevoegd aan deze reserve.

Looptijd

Startdatum: 17 juni 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Op 9 november 2010 heeft u, bij de behandeling van de Programmabegroting 2011-2014, besloten € 2,449 mln. te onttrekken uit deze reserve. Bij de behandeling van het raadsvoorstel ‘Prioritering grote strategische projecten’ (9-11-2011) heeft u deze projecten nader geprioriteerd.

Een jaarlijkse beoordeling van deze reserve is noodzakelijk aan de hand van nog op te stellen uitgangspunten, inclusief prioritering en wegingscriteria. Hierbij valt te denken aan: verplichtingen ten opzichte van derden, belang van de gemeente, substantiële bijdrage van derden en ontwikkelingsstadium.

Bijzonderheden

Masterplan Appelscha
Op 24 juni 2015 heeft u ingestemd met de kredietaanvraag Quickwins Masterplan Appelscha van € 810.000. Op 18 december 2015 hebben we van de provincie Fryslân een wijziging beschikking ontvangen voor de Quickwins project Masterplan Appelscha van € 1.670.000. De deelprojectenverbinding Boerestreek – Appelscha Hoog en het vervangen van de uitkijktoren Bosberg, zoals die verwoord zijn in deze beschikking, worden nu gedekt uit het krediet Masterplan Appelscha. In 2015 is € 129.158 verantwoord.

Jaarrekening 2016
Biobase Economy
Op 16 februari 2016 heeft u de visie Biobased Economy vastgesteld. U heeft € 40.000 beschikbaar gesteld voor de verdere uitwerking van het uitvoeringsprogramma BBE. In 2016 is € 43.143 verantwoord.

Ecomunity Center
Bij de programmabegroting 2016-2019 heeft u voor 2016 € 50.000 beschikbaar gesteld voor voorbereidingskosten realisatie van het Ecomunity Center. In 2016 is in totaal € 55.812.besteed aan voorbereidingskosten. € 50.000 komt t.l.v. deze reserve en € 5.812 komt t.l.v. de reserve Verruiming Werkgelegenheid

Boerestreek (fase 2 – 71002)
In de raadsvergadering van 16 december 2014 is voor de 2^e fase Boerestreek in totaal € 860.000 (incl. € 260.000 Belevingspad Bosberg) beschikbaar gesteld. De 2e fase wordt volledig gedekt uit provinciale subsidies (Masterplan Appelscha).

In 2016 is € 148.230 uitgegeven. De werkzaamheden zijn in 2016 afgerond. We stellen voor het restantbedrag van dit krediet € 118.869 toe te voegen aan het krediet Masterplan Appelscha N381 (71013).

Masterplan Appelscha,(71006)
Op 24 juni 2015 heeft u ingestemd met de kredietaanvraag Quickwins Masterplan Appelscha van € 810.000. De aanleg van fietspad Hildenberg (incl. verbindingen) en het vervangen van de uitkijktoren Bosberg, zoals die verwoord zijn in deze beschikking, zijn gedekt uit het krediet Masterplan Appelscha. In 2016 is € 819.606 verantwoord (incl. € 40.000 subsidie fietspad Hildenberg). Inclusief de lasten in 2015 (€ 129.158) een overschrijding van € 138.764. Voorgesteld wordt dit bedrag te verrekenen met het krediet Masterplan Appelscha N381 gelden (71013).

Op 18 december 2015 hebben we van de provincie Fryslân een wijziging beschikking ontvangen voor de Quickwins project Masterplan Appelscha van € 1.670.000. In 2016 is € 759.619 ontvangen. Inclusief een voorschot van € 835.000 is in totaal € 1.594.619 ontvangen. In 2017 ontvangen we naar verwachting het restantbedrag Quickwin gelden Masterplan Appelscha van € 75.381.

Onderdeel van het Masterplan Appelscha is de aanleg van het fietspad Hildenberg. Hiervoor hebben een subsidie toegekend gekregen van € 40.000. Via de Sisa 2015 is een bedrag van € 18.871 verantwoord (bedrag in 2016 ontvangen). Het restantbedrag van € 21.129 wordt in 2016 via Sisa 2016 verantwoord.

Masterplan Appelscha N381 gelden (71013 tm 71016)
Op 24 mei 2016 heeft u ingestemd met de kredietaanvraag Masterplan Appelscha N381-gelden van € 750.000. Deze lasten zijn voor 100% gedekt uit de gelden die binnen de gebiedsontwikkeling N381 beschikbaar zijn gesteld door de provincie Fryslân. Uit dit krediet worden met name lasten gedekt voor: extra lasten Bosbergtoren, chauffeurloos vervoer, Culturele dooradering landschap (beelden Mader), CH 2018 en opzetten coöperatie. In 2016 is €  404.250 verantwoord. Het deelproject chauffeurloos vervoer is in 2016 afgesloten. Naar verwachting ontvangen we in 2017 het subsidiebedrag van € 750.000.  Het restantbedrag is € 345.750.

Voorgesteld wordt het restantbedrag Boerestreek fase 2 (71002) € 118.869 toe te voegen aan dit krediet en de overschrijding van Masterplan Appelscha (71006) € 138.764 te verrekenen met dit krediet. In totaal is per 1-1-2017 dan € 326.000 beschikbaar voor project Mader € 60.000, CH2018 € 47.000 en het overige € 219.000 voor Masterplan Appelscha.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Actualisatie R+V 2010-2011 (RB 24-4-2012).

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

1. Masterplan Appelscha (71006), subsidie provincie Fryslân € 759.619.
2. Masterplan Appelscha (71006), subsidie BDU via Sisa fietspad Hildenberg € 18.871

Totaal € 778.490

Onttrekking: Totaal € 1.505.229

1. Uitvoeringsprogramma BBE € 43.143;
2. Voorbereidingskosten Ecomunity Center € 50.000
3. Boerestreek fase 2 (71002) € 148.230
4. Masterplan Appelscha (71006)€  859.606
5. Masterplan Appelscha N381 gelden (71013 t/m 71016) € 404.250

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

1. Uitvoeringsprogramma BBE € 3.143, geringe overschrijding
2. Boerestreek fase 2 (71002): het project is afgerond, het restant bedrag is € 118.869. Voorgesteld wordt dit bedrag over te hevelen naar krediet Masterplan Appelscha N381 gelden
3. Masterplan Appelscha (71006): het project is afgerond, het budget is overschreden met €138.764. Voorgesteld wordt dit bedrag te verrekenen met het krediet Masterplan Appelscha N381 gelden.
4. Masterplan Appelscha N381 gelden (71013 t/m 71016): het project is meerjarig en wordt naar verwachting in 2017 afgerond.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Toevoegingen in 2017: totaal € 846.510

1. Masterplan Appelscha N381 gelden (71013) subsidie  provincie Fryslân € 750.000
2. Masterplan Appelscha (71013), subsidie BDU via Sisa 2016 fietspad Hildenberg afrekening € 21.129
3. Masterplan Appelscha (71013), restant subsidie Quickwin gelden provincie Fryslân, € 75.381

Onttrekkingen in 2017: totaal € 376.000

1. Voorbereidingskosten Ecomunity Center € 50.000
2. Project Mader € 60.000, CH2018 € 47.000 en Masterplan Appelscha N381 gelden (71013) € 219.000
3. Bij de besteding van eenmalige begrotingsruimte 2017-2020 is voor de investeringslasten van het Masterplan € 700.000 beschikbaar gesteld.
4. 2018-2021: niet bekend

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Onttrekkingen 2016 € 1.505.229
3. Toevoegingen 2016 € 778.490
4. Onttrekking 2017 € 376.000
5. Toevoegingen 2017 € 1.546.510

Naam (deel-) PVM-er

Marion Verbeek

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Kostenplaats personeelsbudgetten (KPLS101)
Personeelsbudgetten Directie (69200/11000)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

2004

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het opvangen van verplichtingen in de personele sfeer als gevolg van organisatieontwikkelingen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Elk jaar bij de actualisatie wordt de reserve opnieuw berekend.

Looptijd

Startdatum: 2004
Einddatum: onbepaald.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

In 2004 is een voorziening ingesteld voor het opvangen van de personele kosten organisatieontwikkelingen (notitie 'Risico in beeld'). Volgens het BBV is het niet mogelijk voor boventallig personeel - die nog niet non-actief zijn en waarvoor geen afvloeiingsregeling is getroffen - een voorziening in te stellen. Daarom is besloten voor het opvangen van de kosten - 'oude gevallen' tot 2011 - een reserve in te stellen (besluit vaststelling jaarrekening 2005).

Bij de behandeling van de jaarstukken 2012 is besloten het doel van de reserve te wijzigen, hierdoor wordt de omvang van de reserve jaarlijks bepaald.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
De onttrekking voor 2016 bedraagt € 213.249. Dit is € 32.651 minder dan begroot.

Elk jaar bij de actualisatie van reserves wordt een nieuwe doorrekening gemaakt. De berekening die is uitgevoerd voor de periode 2017-2020. De berekening is gemaakt op basis van de bekende verplichtingen en een inschatting hoe de kansen van de betrokkenen liggen op de arbeidsmarkt. De omvang van de reserve is voor deze periode toereikend.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Memo bovenformatieven financiële zaken 2016

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

1. Toevoeging uit resultaatbestemming 2015 € 229.000

Onttrekking:

1. In 2016 € 213.249

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Onttrekking:

1. De onttrekking is lager, omdat één van de betrokkenen ziek is. Hierdoor lagere lasten, wel schort onze verplichting op naar achteren.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31 december 2016.
2. Toevoeging uit bestemming gerealiseerd resultaat 2015 € 229.000
3. Onttrekking 2016 € 213.249
4. Onttrekkingen in 2017 € 113.400, 2018 € 112.280, 2019 € 55.220 en 2020 € 30.000

Naam (deel-) PVM-er

Arjen Bouland

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:     1 Sociaal Domein
Product:          Jeugd, WMO en Participatie

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

2006

Reden/bestemmingsdoel reserve

Opvangen tekorten of overschotten bij de uitvoering van de 3 decentralisatietaken (Jeugd, Wmo en Participatie).

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Tekorten of overschotten bij de uitvoering van 3 decentralisaties komen ten laste/ten gunste van de reserve.

Looptijd

Startdatum: 2006
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Financieel plafond van de reserve: in lijn met het tekort op het Sociaal Domein van enig jaar. Jaarlijks wordt bij het opstellen van de begroting het tekort opnieuw ingeschat.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2014
Bij de 2^e marap 2014 is door de Raad ingestemd met het hernoemen van de reserve WMO naar reserve Sociaal Domein.
Daarbij is besloten het financieel plafond van € 1,5 miljoen te laten vervallen.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Zie documentatie

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging: totaal € 2.506.215

1. Toevoeging van € 962.811, zijnde het resultaat van Jeugd (programma 1)
2. Toevoeging van € 1.543.404, zijnde het resultaat van WMO (programma 1). Van deze € 1.53.000  heeft € 574.000 betrekking op oud WMO en € 969.000 op nieuw WMO.

Onttrekking: totaal € 533.363:

1. Uitvoeringscapaciteit Sociaal Domein € 124.801
2. Buurtbemiddeling € 10.130
3. Bouwopdracht projectdirecteur € 90.726
4. Middelen t.b.v. continuïteit dienstverlening € 55.305
5. Herinrichting kantoorruimte € 90.006
6. Contractmanagement € 11.500
7. Capaciteit beleid Sociaal Domein € 50.895.
8. Tekort voor participatie € 100.000

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Minder onttrekkingen doordat de bouw nog volop bezig is. De middelen die beschikbaar waren gesteld, waren voor 2016/2017. Daarnaast een aantal onderdelen (bv. contractbeheer € 156.000)  de vacature per oktober ingevuld, dus slechts kleine onttrekking (€ 11.500). Dekking was voor 2 jaar.  

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

1. Onttrekken in 2017 totaal € 1.302.230
   a. € 269.000 voor huishoudelijke hulp,
   b. voor uitvoeringscapaciteit € 224.006,  
   c. ten aanzien van tekort gebiedsteam € 382.174,  
   d. ten aanzien van bouwopdracht, € 60.000 t.b.v. herinrichting kantoorruimte
   e. t.a.v. beleid Sociaal Domein € 19.050
   f. t.a.v. ondersteuning centrale bedrijfsvoering € 30.000
   g. € 17.500 voor uitvoeringscapaciteit post/archief etc.
   h. € 70.500 voor uitvoeringscapaciteit Sociaal Domein
   i. € 30.000 voor uitvoeringscapaciteit afd. K&O
2. Bij de besteding van de eenmalige begrotingsruimte is voor 2017 en 2018 het ongedeeld participatiebudget met € 200.000 verhoogd. Het totaalbedrag € 400.000 wordt onttrokken uit deze reserve.

Beslispunten

1. Toevoegen totaal van: € 2.506.215, zijnde het resultaat van Jeugd (programma 1): € 962.811. Toevoeging van € 1.543.404, zijnde het resultaat van WMO (programma 1).  Van deze € 1.543.000  heeft € 574.000 betrekking op oud WMO en € 969.000 op nieuw WMO.
2. Onttrekken in 2016 totaal € 533.363:
   a. uitvoeringscapaciteit Sociaal Domein € 124.801
   b. buurtbemiddeling € 10.130
   c. bouwopdracht € 90.726
   d. middelen t.b.v. continuïteit dienstverlening € 55.305
   e. herinrichting kantoorruimte € 90.006
   f. contractmanagement € 11.500
   g. capaciteit beleid Sociaal Domein € 50.895
   h. tekort Participatie € 100.000
3. Onttrekken in 2017 totaal € 1.302.230:
   a. € 269.000 voor huishoudelijke hulp,
   b. voor uitvoerings-capaciteit € 224.006,  
   c. ten aanzien van tekort gebiedsteam € 382.174,
   d. ten aanzien van bouwopdracht, € 60.000 t.b.v. herinrichting kantoorruimte
   e. t.a.v. beleid Sociaal Domein € 19.050
   f. t.a.v. ondersteuning centrale bedrijfsvoering € 30.000
   g. € 17.500 voor uitvoeringscapaciteit post/archief etc.
   h. € 70.500 voor uitvoeringscapaciteit Sociaal Domein
   i. € 30.000 voor uitvoeringscapaciteit afd. K&O
   j. voor het ongedeeld participatiebudget € 200.000.
4. Onttrekken in 2018: € 200.000 voor het ongedeeld participatiebudget.
5. Reserve handhaven per 31-12-2016.

Naam (deel-) PVM-er

Gertjan Warrink

Afdeling

Klant en organisatie

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma: P8 Inrichting Leefomgeving
Product: P58.160 Riolering
Deelproducten: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing en P58.160.3 Baatbelasting

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

15 december 2009, verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010-2014 (vGRP 2010-2014)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Efficiencyresultaten riolering

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Egalisatiemotief

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Op basis van het op 17 maart 2015 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2024 vinden er toevoegingen en onttrekkingen plaats. Efficiencyresultaten worden verrekend met deze reserve. Bij vaststelling van een nieuw GRP in 2019 wordt besloten hoe het aanwezige saldo van deze reserve wordt ingezet.

Looptijd

Startdatum: 31 december 2009
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

N.v.t.

Bijzonderheden

In maart 2015 is het nieuwe GRP 2015-2019 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat er op 31-12-2014 een voorziening is ingesteld en dat deze is gevoed met het saldo van deze reserve per 31-12-2014. Deze reserve blijft gehandhaafd en wordt dan in de toekomst gevoed met efficiencyresultaten van de riolering.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

GRP 2015-2019
Raadsvoorstel en -besluit 17 maart 2015

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging: N.v.t.
Onttrekking: N.v.t.

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016

Naam (deel-) PVM-er

Annie Pars

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Diverse deelproducten

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel reserve

Overheveling van budgetten naar een eerstvolgend begrotingsjaar.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve wordt jaarlijks gevoed, nadat besluitvorming door de raad in december heeft plaatsgevonden. De omvang wordt bepaald aan de hand van een inventarisatie.

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Deze reserve is jaren geleden ingesteld voor het reguleren van niet bestede budgetten in het lopende begrotingsjaar. Wanneer besteding van beschikbare budgetten in het begrotingsjaar onmogelijk is en uitvoering pas in het volgende begrotingsjaar kan plaatsvinden, dan fungeert deze reserve als een administratieve schakel om dat mogelijk te maken. De budgetten worden in het lopende dienstjaar verlaagd en toegevoegd aan de reserve. Aan het begin van het nieuwe begrotingsjaar worden de budgetten weer toegevoegd aan de desbetreffende (deel-)producten, zodat de reserve weer op nul staat.

Bijzonderheden

In de raad van 15 december 2009 is besloten dat aan het overhevelen van budgetten de volgende voorwaarden zijn verbonden:

• Contractuele afspraken zijn gemaakt, maar waarvan nog geen levering of dienst in het oorspronkelijke jaar heeft plaatsgevonden;
• Er wordt voldaan aan de criteria Onvoorzien, Onuitstelbaar en Onvermijdbaar ‘);
• College- of directiebesluit: bijvoorbeeld in geval van vertraging in de uitvoering.

‘)  Wat wordt hieronder verstaan?:
Onvoorzien
Omstandigheden, die ten tijde van het beschikbaar stellen van het budget niet bekend waren.
Onvermijdbaar en Onuitstelbaar
Er zou niet worden voldaan aan een wettelijke verplichting;
Er zou onrechtmatig worden gehandeld;
Er zou een (onverantwoorde) onveilige situatie ontstaan;
Er zou niet worden voldaan aan contractuele verplichtingen;
Er zijn bestuurlijk concrete afspraken gemaakt of concrete toezeggingen gedaan.

Daarnaast is budgetoverheveling in principe maar voor één jaar toegestaan. Budgetten kunnen dus niet jarenlang achtereen worden overgeheveld. Het minimumbedrag voor overheveling is € 5.000. Bedragen beneden de € 5.000 worden dus niet overgeheveld. Tevens geldt de budgetoverheveling alleen voor exploitatiebudgetten. Niet afgesloten investeringsbudgetten van projecten worden automatisch overgeheveld. Dat geldt eveneens voor budgetten, die worden gedekt uit reserves en voorzieningen of waartegenover middelen van derden staan met een specifieke bestedingsverplichting. De beoordeling en verwerking daarvan heeft plaats bij de eerstkomende nota herziening reserves en voorzieningen bij de jaarrekening.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Overzichten van de overgehevelde budgetten zijn te vinden bij de begrotingswijzigingen.

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

Op 6 december 2016 besloot de Raad om € 576.900 over te hevelen naar 2017. Dit betreft:

1. € 10.000 Lokaal stimuleringsbeleid
2. € 104.000 Project Gezond in de Wijk
3. € 32.000 Project Totaal digitaal
4. € 7.000  Advieswerk verzelfstandiging gebiedsteams
5. € 30.000 Budget dorpshuizen
6. € 47.000 Bestemmingsplan Prikkedam
7. € 44.232 Bouw backoffice Sociaal Domein
8. € 17.668 Bijdrage aan Opsterland bouw backoffice
9. € 60.000  GIDS-gelden Wijkleerteam
10. € 175.000 ICT-dienstverlening
11. € 50.000 Regeling compensatie eigen risico

Onttrekking:

De raad heeft op 15 december 2015 besloten de volgende budgetten van 2015 voor een totaal bedrag van € 571.300 over te hevelen naar 2016. Deze zijn nu weer onttrokken:

1. € 70.000  Loopbaanbudgetten
2. € 200.000  Middelen ICT/dienstverlening
3. € 28.200  Extra capaciteit Veiligheid
4. € 9.000  Lokaal stimuleringsbeleid
5. € 5.600  NME-gelden
6. € 50.000  Kledingactie
7. € 80.000  GIDS-gelden
8. € 98.500  Milieuprojecten
9. € 30.000  Extra capaciteit DIV

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

N.v.t.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

N.v.t.

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Toevoegingen: de Raad heeft op 6 december 2016 besloten € 576.900 over te hevelen naar 2017.
3. Aanwendingen: de overgehevelde middelen 2015 voor een bedrag van € 571.300 zijn weer onttrokken aan de reserve.

Naam (deel-) PVM-er

Marianne de Wilde

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma: 3-Ruimtelijke en economische ontwikkelingen
Product:        Bouwen en Wonen
Deelproduct: Omgevingsvergunningen
                       Monumenten vergunningen  (P56.110.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

13 november 2012 (Amendement)

Reden/bestemmingsdoel reserve

Jaarlijks wordt € 25.000 beschikbaar gesteld in de exploitatiebegroting ten behoeve van subsidie, waardoor provinciale middelen kunnen worden verkregen. Hierdoor wordt het monumentenbeleid weer gestimuleerd en kunnen aanvragers financiële ondersteuning krijgen.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Spaar- en bestedingsfunctie

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Deze reserve is ingesteld bij de behandeling van de Programmabegroting 2013-2016 via een amendement. Met ingang van de exploitatiebegroting 2013 is een structureel budget opgevoerd van € 25.000 voor subsidies monumenten. Het niet bestede deel van deze subsidie wordt toegevoegd aan deze reserve.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2013
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 100.000 (vier maal het jaarbudget) (besluit jaarrekening 2013)

Bijzonderheden

Het  beleid op het gebied van monumenten en erfgoedbeleid is op orde. Voor de goede advisering en beoordeling van de monumenten maakt de gemeente gebruik van de kennis en kunde van Steunpunt Monumentenzorg Fryslân. De wettelijke taken worden uitgevoerd en gemeentelijke monumentenlijst met de bijbehorende subsidieverordening werkt zoals het moet. In het voorjaar 2017 zullen wij u informeren welke mogelijkheden er zijn om monumentenbeleid en cultuurhistorie onder de aandacht van de burgers te brengen.

Jaarrekening 2016
In 2016 is voor subsidies monumenten € 4.883 besteed. Afname van het aantal aanvragen is op dit moment niet te verklaren. Het niet bestede deel van € 20.117 wordt toegevoegd aan de reserve.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Amendement d.d. 13 november 2012

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Toevoeging:

1. Toevoeging niet bestede deel subsidie monumenten € 20.117.

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Geraamd € 25.000, realisatie € 4.883, saldo € 20.117. Afname van het aantal aanvragen is op dit moment niet te verklaren. Het niet bestede deel van € 20.117 wordt toegevoegd aan de reserve. In het voorjaar 2017 zullen wij u informeren welke mogelijkheden er zijn om monumentenbeleid en cultuurhistorie onder de aandacht van de burgers te brengen.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren (2017-2021)

2017-2021: nog niet bekend
Jaarlijks is € 25.000 structureel beschikbaar in de begroting

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Toevoeging 2016 € 20.117

Naam (deel-) PVM-er

Hillie Schaap

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

H. Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Integrale veiligheid (60700/34300 en 60700/61000).

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Bij vaststelling jaarrekening 2015

Reden/bestemmingsdoel reserve

Aanschaf preventie truck

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Een subsidie mag volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording niet in mindering worden gebracht op het materieel vast actief. Het bedrag van de subsidie wordt dan ook in een reserve verantwoord. De jaarlijkse afschrijvingslasten en exploitatielasten worden ten laste van deze reserve verantwoord.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Jaarlijkse afschrijvingslasten en exploitatielasten in mindering brengen.

Looptijd

Startdatum: 31 december 2015
Einddatum:

Gewenste/ noodzakelijke omvang

€ 110.000

Bijzonderheden

Aanschaf van en het uitvoeren van het beheer van de inbraakpreventietruck met subsidie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie in samenwerking met de politie en de 59 gemeenten van de drie noordelijke provincies Friesland, Drenthe en Groningen voor de periode van vier jaar.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

B&W voorstel met bijlagen (beschikking Rijkssubsidie)

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

Onttrekking:

1. € 22.407: € 11.812  exploitatielasten en € 10.595 kapitaallasten

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Lagere onttrekking € 2.793 door:

1. Hogere exploitatielasten (€ 1.812)
2. Lagere kapitaallasten (€ 4.605) door restwaarde.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Onttrekking 2017: € 20.382
Onttrekking 2018: € 20.169
Onttrekking 2019: € 19.955
Onttrekking 2020: € 19.742
(Per jaar is hiervan € 10.000 voor exploitatielasten)

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Onttrekking 2016: € 22.407
3. Onttrekking 2017 € 20.382, 2018 € 20.169, 2019 € 19.955, 2020 € 19.742.

Naam (deel-) PVM-er

Bart Sieben

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:      Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:            Economische aangelegenheden
Deelproduct:    Economische aangelegenheden             (P51.060.1/66010/66011)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

In de jaren 80

Reden/bestemmingsdoel reserve

Verruiming van de werkgelegenheid

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Motief vorming reserve

Het stimuleren van de werkgelegenheid

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

N.v.t.

Looptijd

Startdatum: begin jaren 80 (zie notitie Evenwichtig vermogen R+V)
Einddatum: reserve opheffen per 31-12-2015

Gewenste/ noodzakelijke omvang

In de jaren 80 is op initiatief van de raad € 68.000 uitgetrokken voor verruiming van de werkgelegenheid in de gemeente. Het in 2006 uitgegeven bedrag is besteed aan subsidie voor het onderzoek naar de detailhandel, dit om te komen tot een gezamenlijke detailhandelsvisie voor Oosterwolde. Dat moet mede een instrument worden voor allerlei planologische afwegingen.

Bijzonderheden

De raad heeft besloten in de vergadering van juni 2013 de reserve geheel aan te wenden voor de voorbereidende werkzaamheden en onderzoeken voor het mogelijk oprichten van de coöperatie BIOBASE.

Jaarrekening 2016
Voor het uitwerken van het businessplan Biobase Center / Ecomunitycenter zijn kosten gemaakt voor o.a. belastingtechnisch advies, op het gebied van BTW en VPB. Er worden nog kosten gemaakt voor de notariskosten voor het oprichten van een stichting.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Mededeling aan de Raad, d.d. 10-10-2012
Onderwerp: Reserve verruiming werkgelegenheid.
Raadsbesluit d.d. 25 juni 2013, nr. B5

Verklaren mutaties in reserve  in 2016

1. € 5.812 uitwerken van het businessplan Biobase Center /Ecomunitycenter

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Lagere onttrekking dan geraamd (€ 34.038). Middelen die overblijven € 28.226 kunnen besteed worden aan verder opzet en voorbereidende werkzaamheden voor de stichting (werving en selectie bestuursleden, communicatie inzetten contentmanager Center).

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2017-2021)

Onttrekkingen in 2017:
€ 28.226 voor verdere opzet en voorbereidende werkzaamheden voor de stichting Ecomunity Center (werving en selectie bestuursleden, communicatie inzetten contentmanager Center).

Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2016
2. Onttrekking in 2016 € 5.812
3. Onttrekking in 2017 € 28.226
4. Reserve opheffen op 31-12-2017