Naam (deel-) PVM-er

Jitze Heikamp

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:
Product:
Deelproduct:    IP 1001

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Oninbare vorderingen van debiteuren

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Exploitatie

Looptijd

Startdatum: onbekend
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Volgens de verordening artikel 212 wordt t.a.v. de belastingdebiteuren de voorziening als volgt gevormd:
Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar
Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar
Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar
Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
Er is in 2016 een bedrag van € 103.591,59 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2016 € 424.259 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 23.647) en belastingdebiteuren (€ 400.612). De berekening is conform artikel 11 van de Financiële verordening opgesteld. Dat houdt in dat er in 2016 € 208.659 wordt toegevoegd aan de voorziening.

De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12 -2016 6% en 94%.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet berekening voorziening
Stukken betreffende aanwendingen voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. Dotatie aan de voorziening in 2016 € 208.659.

Aanwending:

1. Aanwending van de voorziening in 2016 € 103.591,59.

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

De berekeningen zijn conform de financiële verordening uitgevoerd.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

2017-2020: nog niet bekend.

Beslispunten

1. Handhaven voorziening per 31-12-2016
2. Dotatie aan voorziening in 2016 € 208.659.
3. Aanwending van de voorziening in 2016 € 103.591,59.

Naam (deel-) PVM-er

Arjen Bouland

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    Sociale Zekerheid
Product:    Inkomensverstrekking
Deelproduct:    WWB, Ioaw, Ioaz en bijzondere bijstand

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Bij jaarrekening 2004

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Ten laste van de exploitatie

Looptijd

Startdatum: 2004
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Op basis van een individuele inschatting van debiteuren > 1.500 en waarvan de vordering niet ontstaat/muteert in verantwoordingsjaar wordt de vereiste stand van de voorziening berekend.

Bijzonderheden

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Berekening stand voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. € 378.032 Betreft de toevoeging voor BBZ (enerzijds vanuit een opgenomen balanspositie crediteuren € 323.323) en dotatie voor op peil houden voorziening voor WWB.   

Aanwending:

1. € 189.308, waarvan € 52.783 voor de vorderingen WWB en € 136.525 t.a.v. BBZ

Vrijval:

1. € 39.999. Betreft de vrijval voor de debiteuren WWB (excl. BBZ)

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. In te stemmen met de toevoeging van € 378.032 (grotendeels vanuit crediteuren)
2. In te stemmen met de vrijval van € 39.999
3. In te stemmen met de aanwending van € 189.308
4. De voorziening in stand te houden per 31-12-2016.

Naam (deel-) PVM-er

Henri Jonker

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    Ruimtelijke en economische ontwikkeling
Product:      Planontwikkeling
Deelproduct:    Ontwikkelplannen incl. Grondexploitatie       (P54.100.1)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsbesluit 26 maart 2013

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Het afdekken van de risico’s van boekwaarden gronden in de Grondexploitatie. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is sinds 1 januari 2004 de regelgeving waarbinnen provincies en gemeenten de begroting en jaarrekening moeten inrichten. De Commissie BBV heeft in 2012 de in 2008 opgestelde notitie grondexploitatie bijgesteld. Een reden voor een aangepaste notitie zijn de gevolgen van de financieel-economische crisis voor de grondexploitaties. Deze aanpassing heeft betrekking op de toegestane boekwaarden van de gronden die nog niet in exploitatie genomen zijn (NIEGG).

Deze (bouw)grond is meestal anticiperend of strategisch aangekocht. De boekwaarde van NIEGG mag maximaal gelijk zijn aan de marktwaarde in de huidige bestemming (bijvoorbeeld agrarische waarde). Hier mag voor de NIEGG alleen van worden afgeweken indien uit een raadsbesluit blijkt dat er een stellig en reëel voornemen is om deze gronden in de nabije toekomst te bebouwen. In dat geval is de maximale boekwaarde de voorzichtig geraamde verwachte marktwaarde in de toekomstige bestemming (woningbouw of industrieterrein). Op grond van de ‘Taxatiewijzer en kengetallen Deel 20A’ van de VNG is de waarde per 1 januari 2015 € 3,50 p/m2.

Soort voorziening

Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s

Motief vorming voorziening

Risicofunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Ten laste van de exploitatie

Looptijd

Startdatum: 2012
Einddatum: geen einddatum

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Het afdekken van risico’s van gronden nog niet in exploitatie. De grond moet worden afgeboekt naar agrarische waarde.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
In 2016 zijn nieuwe BBV-regels vastgesteld. Met ingang van 1 januari 2016 komt de balanscategorie ‘niet in exploitatie genomen gronden’ niet meer voor in het BBV.  Dit betekent dat deze gronden (NIEGG) moeten worden overgebracht naar de materiële vaste activa, tenzij voor deze gronden een reëel en stellig voornemen bestaat om in de nabije toekomst te bebouwen. Dit is hier niet aan de orde. Materiële vaste activa (MVA) hebben als waarderingsgrondslag een duurzaam lagere marktwaarde. Op grond van de ‘Taxatiewijzer en kengetallen Deel 20A’ van de VNG was de waarde per 1 januari 2015 € 3,50 p/m2.  De boekwaarde per m² is hoger. Het bedrag van € 874.738,70 dat in de voorziening is gestort, wordt aangewend om de gronden af te waarderen en voor € 3,50 per m² over te brengen naar MVA.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Berekening stand voorziening

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Aanwending:

1. 1014 Donkerbroek Schoolstraat                €  128.642,64
2. 1048 Haulerwijk Hoofdweg-boven            -   279.129,87
3. 1074 Van Dalen Nanningaweg                  -     65.939,40
4. 1087 Makkinga Weemeweg                       -   106.140,96
5. 1089 Oosterwolde Prandinga U3              -     56.846,48
6. 1114 Waskemeer Kruisweg                        -  104.861,48
7. 1125 Oldeberkoop uitbreiding                   -  133.177,87

Totaal                                                                     €   874.738,70

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. Aanwending in 2016  € 874.738,70
2. Voorziening per 31-12-2016 opheffen.  

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

P53.300.2 Gymnastieklokalen

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren onderhoud gymlokalen

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie van € 25.000

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

 In 2014 is de MOP 2015-2024 opgesteld voor gymnastieklokalen Deze MOP is de basis voor onttrekkingen en toevoegingen aan deze voorziening.

Bijzonderheden

De naam is  in 2015 gewijzigd in “Voorziening onderhoud gymlokalen”.

Integraal Kindcentrum (IKC) Oosterwolde Noord
In de actualisatie, uitgevoerd in 2010, is € 500.000 via deze voorziening (RB 18 februari 2014) opgenomen voor het uit te voeren groot onderhoud bij obs Oostenburg. In 2015 is de onttrekking gerealiseerd. Ook zijn eenmalige kosten (tijdelijke huisvesting, sloop, verkeerssituatie e.d.) geraamd van € 235.000. Besloten is deze kosten te dekken uit de vml. reserve Accommodatie Peuterspeelzalen (1^e marap 2014, R017).

Jaarrekening 2016
Het IKC Oosterwolde (= Wolderwijs) is gerealiseerd en in het voorjaar in gebruik genomen. De eenmalige kosten zijn binnen het budget gebleven, Het groot onderhoud t,w,v, € 500.000 is volledig meegenomen in de bouw van het IKC. De uitvoering van het onderhoud van gymlokalen in volgens de MOP uitgevoerd,

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet MOP 2015-2024 (totaalcijfers) en MOP 2015-2024.

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. € 25.000

Aanwending: Totaal € 74.989

1. OPO € 62.497
2. Gym.lok € 12.492

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Er is voor de gymlokalen € 5.514 minder uitgegeven dan begroot door lagere kosten voor dakonderhoud, Het onderhoud dak OBS De Stelling te Makkinga is € 4.500 lager dan begroot.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

2017:

1. Toevoeging € 25.000
2. Aanwending van € 35.509 voor onderhoud volgend de MOP

2018:

1. Toevoeging € 25.000
2. Aanwending € 16.794

2019:

1. Toevoeging € 25.000
2. Aanwending € 12.706

2020:

1. Toevoeging € 25.000
2. Aanwending € 144.728

2021:

1. Toevoeging 25.000
2. Aanwending € 20.420

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2016
2. Toevoeging in 2016  van € 25.000 o.b.v. de MOP 2015 -2024
3. Aanwending in 2016  in totaal € 74.989
4. Toevoeging 2017-2021 jaarlijks € 25.000 voor de gymlokalen
5. Aanwending in 2017  € 35.509; in 2018 € 16.794; in 2019 € 12.706; in 2020 € 144.728 en 2021 € 20.420

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

P52.310.1 Welzijn en Sportaccommodaties

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Onderhoudsegalisatie

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW

Looptijd

Startdatum: 1-1-2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van  € 16.000.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
Er is een nieuwe MOP (2017-2026) opgesteld.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

MOP 2013-2017 (t/m 2016); vanaf 2017 de MOP 2017-2026.

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. € 39.000

Aanwending:

1. € 17.922

Vrijval: niet van toepassing, wordt gecompenseerd door lagere toevoeging periode 2017-2026.

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Raming € 79.500; Uitgave € 17.922; Verschil € 61.578
Schilderwerk € 29.000 en vervanging dakbedekking € 32.578 bleek niet nodig.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

2017

1. Toevoeging € 16.000
2. Aanwending € 23.409

2018

1. Toevoeging € 16.000
2. Aanwending € 1.839

2019

1. Toevoeging € 16.000
2. Aanwending € 1.839

2020

1. Toevoeging € 16.000
2. Aanwending € 96.939

2021

1. Toevoeging € 16.000
2. Aanwending € 2.202

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2016
2. Toevoeging in 2016  € 39.000 o.b.v. MOP 2013-2017
3. Aanwending in 2016 € 17.922 conform MOP 2013-2017
4. Toevoeging 2017-2021 jaarlijks € 16.000
5. Aanwending 2017 € 23.409, 2018 € 1.839, 2019 € 1.839, 2020 € 96.939 en 2021 € 2.202 conform MOP 2017-2026

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    2
Product:   P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties
Deelproduct:    P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties       (62513)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren toekomstig onderhoud

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie. Daarnaast wordt de jaarlijkse dotatie verlaagd met 21% BTW.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2008
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van  € 15.500.

Bijzonderheden

Fiscalisering exploitatie Steegdenhal
Op 15 november 2014 heeft de Belastingdienst ingestemd de belaste verhuur van de Steegdenhal met terugwerkende kracht tot 1 juli 2009. Dit betekent dat vanaf 1-7-2009 de BTW op de exploitatie (incl. onderhoud) terug gevraagd wordt. Daarnaast wordt de jaarlijkse dotatie verlaagd met 21% BTW.

Jaarrekening 2016
Er is een nieuwe MOP opgesteld (2017-2026), in 2016 moet een extra storting plaatsvinden van ± € 90.000 in verband met renovatie liftinstallatie in 2017.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

MOP 2014-2017 (t/m 2016); vanaf 2017 de MOP 2017-2026.

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. € 113.000

Aanwending:

1. € 26.423

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Toevoeging: begroot € 24.800, werkelijk € 113.000; in 2016 moet een extra storting plaatsvinden van ± € 90.000 in verband met renovatie liftinstallatie in 2017.

Aanwending: begroot op € 15.500, werkelijk € 26.423 een verschil van € 10.923; vloeren kleedruimten en douches zijn vervangen door tegels (niet geraamd maar onuitstelbaar)

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

2017

1. Toevoeging € 15.500
2. Aanwending € 108.330

2018

1. Toevoeging € 15.500
2. Aanwending € 19.651

2019

1. Toevoeging € 15.500
2. Aanwending € 5.051

2020

1. Toevoeging € 15.500
2. Aanwending € 19.361

2021

1. Toevoeging € 15.500
2. Aanwending € 8.801

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2016
2. Toevoeging in 2016 € 113.000
3. Aanwending in 2016 € 26.423
4. Toevoeging 2017-2021: jaarlijks € 15.500
5. Aanwending 2017 € 108.330; 2018 € 19.651; 2019 € 5.051; 2020 € 19.361 en 2021 € 8.081

Naam (deel-) PVM-er

Jan Willem van Vaals

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:   2
Product:   P52.310 Welzijn en Sportaccommodaties
Deelproduct:    P52.310.1 Welzijn en sportaccommodaties       (Bongerd, Boekhorst en Bosbad - 62511)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren toekomstig onderhoud 3 B’s (miv 2017 wordt deze voorziening gesplitst in: voorziening onderhoud sportaccommodaties 2 B’s en voorziening onderhoud Bosbad)

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Vanaf 2016 vindt geen jaarlijks dotatie meer plaats, omdat het saldo van voorziening per 1-1-2016 toereikend is om de geraamde jaarlijkse onttrekkingen (zie MOP 2017-2026) te bekostigen.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2010
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Achterstallig onderhoud 2008 t/m 2011 ad € 1.720.000 o.b.v. medio 2010 geactualiseerd MOP 2008-2017. Onderhoudsbehoefte 2013 t/m 2016 € 1.920.000 o.b.v. MOP 2013-2023.
Onderhoudsbehoefte 2017 t/m 2016 € 1.695.056 o.b.v. MOP 2017-20126 en t/m 2031 € 2.226.776 .

Bijzonderheden

De gemeente Ooststellingwerf laat de 3 sportaccommodaties (de Bongerd in Haulerwijk, het sportcomplex de Boekhorst in Oosterwolde en het Bosbad te Appelscha) door een derde partij (Laco) exploiteren tot en met 31-12-2016. De sporthal de Bongerd en het sportcomplex de Boekhorst zijn in eigendom van de gemeente. Het Bosbad te Appelscha is in eigendom van de stichting Bosbad Appelscha. Het eigendom van de grond van het Bosbad berust bij Staatsbosbeheer.

De MOP 2014-2023 is in 2013 opgeleverd. De jaarlijkse onttrekkingen en toevoegingen tot en met 2016 zijn gebaseerd op de Vaststellingsovereenkomst (Besluit BenW 20-8-2014).
De Visie Sportaccommodaties Ooststellingwerf 2015-2030 is door u op 23 juni 2015 vastgesteld. Er worden geen sportvoorzieningen afgestoten. De jaarlijkse storting van € 143.700 wordt per 2017 voortgezet. In 2016 worden nieuwe Exploitatieovereenkomsten en een nieuwe MOP opgesteld.

Jaarrekening 2016
In 2016 is een nieuwe Exploitatieovereenkomst getekend voor de 2 B’s (= sportcomplex de Boekhorst en sporthal de Bongerd)  voor een periode van vijf jaar. Met S.B.A. is een concept budgetovereenkomst opgesteld, voor een periode van tien jaar (conform Haulerwijk) voor het beheer & de exploitatie van Bosbad. Deze overeenkomst bevat ook een component voor planmatig onderhoud.

Over de periode 2008 t/m 2013 is flink gespaard voor planmatig onderhoud conform de toen geldende MOP.
Op basis van de Vaststellingsovereenkomst van juli 2013, die geldt t/m 2016, is een nieuwe MOP opgesteld die betrekking had op alle onderhoud (= regulier onderhoud, herstelwerkzaamheden, onderhoud a.g.v. Arbo, veiligheids-, milieu- en hygiënevoorschriften en eventuele andere voorschriften die dwingend gelden).
Op basis van het b&w-besluit van 20 aug 2014 zijn de uitgaven hiervoor vastgesteld tot maximaal € 140.000 per jaar en is de jaarlijkse storting bepaald op € 143.700.

De nieuwe MOP 2017-2026 heeft als uitgangspunt de NEN 2767 en behelst alleen het planmatig onderhoud. Vanaf 2016 vindt geen jaarlijks dotatie meer plaats, omdat het saldo van voorziening per 1-1-2016 toereikend is om de geraamde jaarlijkse onttrekkingen (zie MOP 2017-2026) te bekostigen..

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Het Meerjarenonderhoudsplanning (MOP) 2014-2023 ligt aan deze voorziening ten grondslag. De MJOP 2016-2027/2031 ligt aan deze voorziening ten grondslag.

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Aanwending:

€ 125.000 (meegenomen in de bevoorschotting Laco)

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Toevoeging:
Begroot € 143.700; werkelijk geen; o.b.v. de nieuwe MOP is er voldoende gespaard. Een jaarlijkse dotatie vanaf 2016 kan achterwege blijven voor planmatig onderhoudbehoefte.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Toevoegingen periode 2017-2021: geen
2017 Aanwending: € 366.140
2018 Aanwending: € 259.168
2019 Aanwending: € 76.843
2020 Aanwending € 234.549
2021 Aanwending: € 18.312

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2016
2. Toevoeging in 2016: geen
3. Aanwending in 2016 € 125.000
4. Toevoeging 2017-2021: geen
5. Onttrekking 2017 € 366.140; 2018 € 259.168; 2019 € 76.843; 2020 € 234.549 en 2021 € 18.312

Naam (deel-) PVM-er

Ivo van der Reijnst

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Onderhoud gemeentehuis (69101)
Onderhoud buitendienstaccommodatie (69102)
Onderhoud overslagstation Omrin (69103, vanaf 2017 65318)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen

Soort voorziening

Onderhoudsegalisatie

Motief vorming voorziening

Egalisatie onderhoudsbedragen

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 65.000.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2016
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De jaarlijkse dotatie is € 65.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2016
In 2015 is de MOP huisvesting 2016-2025 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat op 31-12-2015 de reserve onderhoud gebouwen is omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is overgegaan naar de voorziening.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. € 165.000 conform begroting

Aanwending:

1. € 187.860,58

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

De aanwending is € 14.554,42 lager dan begroot. De lasten voor groot onderhoud voor het gemeentehuis waren € 1.159,42 lager dan begroot. Het groot onderhoud voor overslag Omrin kon worden uitgesteld naar 2017 (€ 5.895). Het groot onderhoud voor de buitendienst is niet uitgevoerd. Een deel is niet nodig (€ 5.000), dit is met klein onderhoud opgelost. Het andere deel wordt uitgevoerd in 2017 (€ 2.500).

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Jaarlijks dotatie € 65.000

2017: Aanwending € 45.401 (MOP: 37.006, uitgestelde werkzaamheden € 8.395)
2018:  Aanwending: € 86.910
2019:  Aanwending € 254.525
2020:  Aanwending: € 34.096
2021:  Aanwending € 10.500
(Conform MOP huisvesting 2016-2025)

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31 december 2016
2. Dotatie aan voorziening 2016: € 165.000.
3. Jaarlijkse dotatie aan voorziening 2017 en verder:
   € 65.000
4. Aanwending in 2016 € 187.860,58
5. Aanwending in 2017 € 45.401, in 2018 € 86.910, in 2019
   € 254.525, in 2020 € 34.096, in 2021 € 10.500.

Naam (deel-) PVM-er

Gertjan Warrink

Afdeling

Mens en Omgeving

Naam portefeuillehouder

Hans Welle

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen
Product:    P58.160 Riolering
Deelproduct:     P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing en P58.160.3 Baatbelasting

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

17 maart 2015

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

Soort voorziening

Investeringen vrijverval rioleringen

Motief vorming voorziening

Spaarfunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

De voorziening is gevoed met het saldo per 31-12-2014 van de Rioleringsreserve en de voorziening wordt aangewend voor investeringen in vrijverval riolering.

Looptijd

Startdatum: 31 december 2014
Einddatum: onbepaald

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De gewenste omvang wordt bepaald bij de vaststelling van het Gemeentelijk RioleringsPlan

Bijzonderheden

In maart 2015 is het nieuwe GRP 2015-2019 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat er op 31-12-2014 een voorziening is ingesteld en dat deze is gevoed met het saldo van deze reserve per 31-12-2014.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Raadsvoorstel en -besluit 17 maart 2015
GRP 2015-2019

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging: Totaal dotatie: € 352.350. Bestaat uit:

1. Dotatie voorziening spaardeel € 338.700
2. Dotatie voorziening uitgestelde werkzaamheden € 13.650

Aanwending: € 293.215. Bestaat uit:

1. Investering vrijverval riolering 2015:  € 114.070
2. Investering vrijverval riolering 2016: € 169.865
3. Doorgeschoven werkzaamheden 2015: € 9.280

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Dotatie

1. Geraamd was een dotatie aan het spaardeel van de voorziening van € 70.595. De dotatie is € 268.105 hoger dan geraamd. Dit komt door een voordeel in de exploitatie (o.a. minder uren, minder compensabele BTW en overige voordelen).
2. Een dotatie aan het deel uitgestelde werkzaamheden van de voorziening van € 13.650 omdat de klimaat stresstest niet in 2016 maar in 2017 wordt uitgevoerd.

Aanwending:

1. De totale aanwending is lager (€ 384.485)  omdat een aantal investeringen zijn uitgesteld. Daarnaast is een deel van de doorgeschoven werkzaamheden (uren) niet meer nodig. Dit deel (€ 46.420) wordt verschoven van het deel uitgestelde werkzaamheden naar het spaardeel.

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Dotatie:
2017: € 13.811
2018: € -749
2019: € -22.120
2020: € 1.218
2021: € 2.201
(Conform MJB 2017-2020)

Aanwending 2017:

1. Aanwending doorgeschoven werkzaamheden 2016: € 13.650
2. Aanwending doorgeschoven projecten vrijverval riolering 2015: € 66.930
3. Aanwending doorgeschoven projecten vrijverval riolering 2016: € 271.135
4. Aanwending projecten vrijverval riolering 2017 € 441.000

Beslispunten

1. Voorziening handhaven per 31-12-2016
2. Dotatie voorziening 2016 i.v.m. doorgeschoven werkzaamheden: € 13.650
3. Dotatie voorziening 2016 spaardeel: € 338.700
4. Aanwending voorziening 2016 i.v.m. investeringen vrijverval riolering 2015: € 114.070
5. Aanwending voorziening 2016 i.v.m. investeringen vrijverval riolering 2016: € 169.865
6. Aanwending voorziening 2016 i.v.m. uitgestelde werkzaamheden 2015: € 9.280
7. Dotatie spaardeel voorziening 2017 € 13.811, 2018 € -749. 2019 € -22.120, 2020 € 1.218, 2021 € 2.201.
8. Aanwending in 2017:

• Doorgeschoven werkzaamheden 2016: € 13.650
• Projecten vrijverval riolering 2015: € 66.930
• Projecten vrijverval riolering 2016: € 271.135
• Projecten vrijverval riolering 2017: € 441.000

9. Aanwending in 2018-2021: jaarlijks projecten vrijverval riolering € 441.000

Naam (deel-) PVM-er

Maura Schilperoort

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    6
Deelproduct:    P59.020.1 (60001)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Pensioenverplichtingen aan voormalige bestuurders op grond van de oude regeling

Soort voorziening

Concrete verplichtingen

Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Enkele jaren geleden is deze voorziening gevormd uit de algemene dekkingsmiddelen.

Looptijd

Startdatum: 2007
Einddatum:

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Omvang wordt gebaseerd op actuariële berekening

Bijzonderheden

Geen

Bijlagen welke ten grondslag liggen aan:

Ten grondslag aan deze voorziening ligt een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. € 27.998 in 2016

Aanwending:

1. € 51.020,76 in 2016

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. Toevoeging in 2016 € 27.998
2. Aanwending in 2016 € 51.020,76
3. Vanaf 2017: jaarlijkse dotatie € 25.000 handhaven en aanwending van € 50.000.

Naam (deel-) PVM-er

Maura Schilperoort

Afdeling

Klant en Organisatie

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    6
Deelproduct:    P59.020.1 (60001)

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

31-12-2011

Reden/bestemmingsdoel voorziening

Pensioenverplichtingen aan voormalige wethouders en huidige wethouders waarvan de pensioenen in eigen beheer worden gevoerd.

Soort voorziening

Concrete verplichtingen

Motief vorming voorziening

Bestedingsfunctie

Wijze van voeding van voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening

Jaarlijkse dotatie o.b.v. actuariële berekening.

Looptijd

Startdatum: 31-12-2011
Einddatum: n.v.t.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Berekening is op basis van de actuariële berekening

Bijzonderheden

Jaarrekening 2014
In 2014 is de rekenrente verhoogd van 2,5 naar 2,8%. Dit verklaart de mutatie.
Jaarrekening 2015
In 2015 is de rekenrente verlaagd van 2,8 naar 1,6%. Andere oorzaken voor de toename in voorziening zijn de ontwikkelingen in verband met opbouw van pensioen en de toegenomen leeftijd in het boekjaar.
Jaarrekening 2016
In 2016 is de rekenrente verlaagd van 1,6% naar 0,86%. Andere oorzaken voor de toename in voorziening zijn de ontwikkelingen in verband met opbouw van pensioen en de toegenomen leeftijd in het boekjaar.

Bijlagen ten grondslag liggend aan deze voorziening:

De pensioenen zijn onderbouwd met een jaarlijkse actuariële berekening van Raet.

Verklaren mutaties in voorziening in 2016

Toevoeging:

1. In 2016 .€ 335.845

Verklaren afwijkingen begroting 2016 met realisatie 2016

Omdat de rekenrente t.o.v. 2015 lager is (resp 0,864 % 1,6% in 2015) is er meer benodigd voor de voorziening.  

Verklaren mutaties in voorziening voor de komende jaren. (2017-2021)

Beslispunten

1. In te stemmen met een toevoeging in de voorziening van € 335.845.
2. Vanaf 2017 een jaarlijkse toevoeging van € 50.000.